Рассмотрим подробнее заполнение раздела 1 декларации по НДС в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 2.0
В разделе 1 все показатели заполняются автоматически.
В строке 010 отражается код по ОКАТО, код муниципального образования, населенного пункта, на территории которого осуществляется уплата налога.
В строке 020 указывается КБК (код бюджетной классификации) по налогу на добавленную стоимость.
Строка 030 — сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для неплательщиков, заполняется
- лицами, которые не являются налогоплательщиками;
- налогоплательщиками, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика согласно ст. 145 НК РФ;
- налогоплательщиками при реализации товаров или услуг, операции реализации которых не подлежат налогообложению.
Но только в случае если ими выставлен хотя бы один счет-фактура покупателю с выделением суммы налога.
При этом данный показатель НЕ отражается в разделе 3 и НЕ участвует в исчислении показателей по строкам 040 и 050 раздела 1.
В строке 040 отражается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, если величина разницы суммы строк 200 раздела 3, 130 раздела 4, 160 раздела 6 и суммы строк 210 раздела 3, 120 раздела 4, 080 раздела 5, 090 раздела 5, 170 раздела 6 больше или равна нулю.
В строке 050 отражается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, если величина разницы суммы строк 200 раздела 3, 130 раздела 4, 160 раздела 6 и суммы строк 210 раздела 3, 120 раздела 4, 080 раздела 5, 090 раздела 5, 170 раздела 6 меньше нуля.
Полезная информация
Составление декларации по НДС за 2 квартал 2015 года в программе 1с 8
Заполнение титульного листа декларации по НДС в 1С 8
Заполнение раздела 2 декларации по НДС в 1С 8
Заполнение раздела 3 декларации по НДС в 1С 8
Заполнение раздела 8 декларации по НДС в 1С 8
Заполнение раздела 9 декларации по НДС в 1С 8
Коды налоговых периодов в декларации по НДС